Как построить годовой бюджет от драйверов

Чтобы план можно было защитить и исполнить: бюджет от прошлого года плюс процент не даёт ответа, откуда возьмётся рост.

Порядок действий

1. Закройте текущий год фактически хотя бы по десяти месяцам.
2. Разложите выручку на драйверы: число клиентов, средний чек, повторные покупки, загрузка.
3. Спланируйте каждый драйвер отдельно и обоснуйте изменение.
4. Отделите постоянные расходы от переменных и проверьте, действительно ли постоянные постоянны.
5. Постройте три сценария и определите триггеры переключения.
6. Переведите бюджет в помесячный денежный поток и проверьте на разрывы.

Где это обычно ломается

Ломается на постоянных расходах: при росте объёма они растут ступеньками, а в бюджете стоят плоской строкой.

Посчитать самому

Шаблон БДР и БДДС — считает при вас, ничего не просит взамен. Если после расчёта цифры не сходятся, это и есть повод для разговора.

Как это устроено и почему так считается — в разделе Вопрос — ответ.

Смежные инструкции

• Как внедрить план-факт анализ
• Как посчитать бюджет фонда оплаты труда

Направление: Планирование и бюджетирование

Если делать самому некогда

Инструкция написана так, чтобы вы могли пройти её без нас. Если некогда или нужен результат к сроку — финансовый разбор за 30 000 ₽ закрывает эти вопросы за две недели.