План-факт анализ

Сопоставление плана и факта в одинаковых разрезах с разбором существенных отклонений.

Формула

Отклонение = факт − план; существенным считается превышение порога

Пример

План 4,0 млн, факт 3,4 млн, порог 10% → отклонение существенное.

Посчитать самому

Шаблон БДР и БДДС — считает при вас, ничего не просит взамен. Если после расчёта цифры не сходятся, это и есть повод для разговора.

Как это устроено и почему так считается — в разделе Вопрос — ответ.

Смежные термины

• CAPEX и OPEX
• БДДС — бюджет движения денежных средств
• БДР — бюджет доходов и расходов

Направление: Планирование и бюджетирование · ← ОПиУ — отчёт о прибылях и убытках · Платёжный календарь →

Если нужно применить к своим цифрам

Определение объясняет механику, но не отвечает, что происходит у вас. Финансовый разбор за 30 000 ₽ считает эти показатели на ваших данных за две недели.